Leasing financiar: cum accesezi mașina de care ai nevoie fără să-ți blochezi lichiditățile

Dacă ai nevoie de o mașină nouă pentru afacerea ta, dar nu vrei să blochezi zeci de mii de euro, leasingul financiar poate fi soluția potrivită.

Leasingul financiar îți permite să distribui costul mașinii pe perioada contractului, păstrând o parte din cashflow-ul disponibil pentru alte nevoi ale companiei tale. În funcție de condițiile finanțării, vei plăti un avans și rate lunare, iar la final poți opta pentru achitarea valorii reziduale și preluarea mașinii în proprietate.

Dar cât te costă, de fapt, un leasing financiar și ce trebuie să știi înainte să semnezi? Îți prezentăm detaliat principalele costuri, condițiile de finanțare și regulile fiscale care se aplică atunci când achiziționezi o mașină prin leasing financiar, ca persoană juridică.

Cum poți avea acces la mașini pentru compania ta fără să-ți consumi lichiditățile?

Leasingul financiar este o soluție care îți permite acces la mașina dorită, fără să investești deodată zeci de mii de euro.

Pentru o companie, avantajul poate fi păstrarea unei părți din lichidități disponibile pentru cheltuielile curente sau pentru alte investiții, în loc ca acestea să fie direcționate integral către achiziția autoturismului. În acest fel, costul mașinii este distribuit pe perioada contractului, iar impactul inițial este, de regulă, mai redus decât în cazul unei achiziții plătite integral. Totuși, valoarea finanțării trebuie raportată la bugetul companiei și la capacitatea acesteia de a susține costurile lunare.

În plus, leasingul îți oferă mai multă flexibilitate fiscală față de un credit auto deoarece dobânda este o cheltuială ce poate fi deductibilă. Poți deduce TVA-ul chiar și atunci când mașina nu este folosită exclusiv în scop comercial.

Această soluție de finanțare îți dă opțiunea să schimbi mașina la sfârșitul contractului sau să o achiziționezi prin plata valorii reziduale, stabilită contractual ca procent din prețul de achiziție. De regulă, acest procent variază între 1% și 25%.

Ce condiții trebuie să îndeplinească persoanele juridice pentru leasingul financiar?

Pentru o companie, eligibilitatea pentru leasingul financiar depinde de mai mulți factori, fiind relevante vechimea firmei, veniturile și rezultatele financiare, istoricul de plată și situația obligațiilor fiscale.

Condițiile diferă în funcție de forma juridică a afacerii și de criteriile companiei finanțatoare, însă te poți aștepta la următoarele cerințe:

Entitatea juridică să fie înregistrată în România
Existența unui istoric de cel puțin 6-12 luni de activitate
Prezentarea unor documente care demonstrează venituri recurente precum balanța contabilă, declarația de venit, Registru de Încasări și Plăți
Fără datorii restante la ANAF
Plata unui avans (10-30%)

Avansul nu este stabilit prin lege la un procent unic, ci este determinat în funcție de oferta finanțatorului și de caracteristicile tranzacției. Un avans mai mare poate reduce suma finanțată și, implicit, valoarea ratelor lunare.

Află AICI cum alegi între leasing operațional și leasing financiar dacă ești PFA sau SRL.

Ce mașini poți accesa printr-un leasing financiar?

Prin leasing financiar pot fi finanțate atât autoturisme noi, cât și mașini rulate, în funcție de criteriile stabilite de finanțator. Pentru persoane juridice, leasingul financiar poate fi utilizat și pentru vehicule comerciale ușoare, precum autoutilitare, dube sau camionete.
În cazul mașinilor rulate, vechimea, kilometrajul și starea tehnică a vehiculului pot influența eligibilitatea pentru finanțare și condițiile contractului. Prin urmare, caracteristicile mașinii au  impact asupra sumei finanțate, perioadei contractuale și a valorii reziduale, adică a sumei pe care o vei plăti la final.

Există o limită de kilometri rulați?

Spre deosebire de leasingul operațional, leasingul financiar nu presupune, în mod obișnuit, stabilirea unui număr maxim de kilometri pe care îi poți parcurge cu mașina pe durata contractului.

Deși finanțatorii nu penalizează rulajul pe durata contractului, starea tehnică și numărul de kilometri sunt factori critici la aprobarea finanțării pentru bunurile rulate și influențează direct valoarea mașinii pe care o vei achiziționa la final.

Ce plătești pentru leasingul financiar?

Costul unui leasing financiar nu înseamnă doar rata lunară. Contractul include valoarea de intrare a mașinii, un avans (stabilit de regulă la 10-30% din prețul de achiziție), rata de leasing și valoarea reziduală. Valoarea totală a contractului trebuie, de asemenea, să fie menționată în documentele contractuale.

Pe lângă aceste componente, trebuie luate în calcul costurile asociate asigurării mașinii. Obligația de a asigura bunul revine finanțatorului, însă costurile asigurării sunt suportate de utilizator.

Leasingul poate fi accesat în euro sau lei. De cele mai multe ori, dobânda disponibilă este variabilă, ceea ce înseamnă că depinde de fluctuațiile indicelui IRCC sau EURIBOR.

Ce cheltuieli sunt deductibile la leasingul financiar?

Persoanele juridice își pot deduce dobânda și alte cheltuieli aferente mașinii atunci când accesează o mașină prin leasing financiar. Atenție, dacă autoturismul este folosit și în scop personal, cheltuielile sunt deductibile doar într-o proporție de 50%.
Amortizarea bunului este făcută tot de utilizator, însă se poate face doar în limita unei sume lunare, respectiv 1.500 lei pentru autoturismele cu cel mult 9 scaune.

Cum poți deveni proprietarul unei mașini la finalul contractului de leasing financiar?

La finalul contractului de leasing financiar, poți deveni proprietarul mașinii prin achitarea valorii reziduale stabilite în contract. Valoarea reziduală reprezintă suma prevăzută pentru transferul proprietății asupra bunului la finalul perioadei de leasing.

Aceasta este stabilită încă de la începutul contractului și influențează atât structura ratelor lunare, cât și suma pe care o vei avea de achitat la final. De exemplu, pentru o mașină de 35.000 de euro, o valoare reziduală de 10% înseamnă că vei avea de achitat 3.500 de euro la final, dacă vrei să preiei mașina în proprietate.

Valoarea reziduală este determinată inclusiv de uzura fizică și durata contractului. Cu cât perioada contractului este mai mare, cu atât deprecierea poate scădea valoarea reziduală.

Valoarea reziduală poate fi negociată. Un specialist financiar precum un broker Imobiliare.ro Finance te poate ghida să alegi varianta cea mai potrivită pentru afacerea ta.

Ce se întâmplă dacă vrei să renunți la mașină înainte de finalul contractului?

În timpul leasingului financiar, mașina aparține finanțatorului, astfel că nu o poți vinde direct unui terț ca proprietar. Dacă vrei să renunți la mașină înainte de expirarea contractului, trebuie mai întâi să discuți cu finanțatorul pentru a stabili opțiunile disponibile.

În funcție de contract și de acordul finanțatorului, poți avea opțiunea de a transfera contractul către un alt utilizator sau de a închide anticipat finanțarea și de a achita obligațiile prevăzute în contract.

Ce trebuie să verifici înainte de a semna un contract de leasing?

Înainte de semnarea unui contract de leasing, verifică în special:

indicele de referință și marja finanțatorului, dacă dobânda este variabilă;
valoarea avansului;
valoarea reziduală și suma pe care o vei achita la final dacă vrei să păstrezi mașina;
comisioanele și costurile de administrare;
costurile și condițiile de asigurare;
condițiile pentru rambursarea anticipată;
ce se întâmplă în cazul întârzierii ratelor;
moneda contractului și eventualul risc valutar.

Dacă nu vrei să compari singur toate aceste costuri și condiții, un broker de credite te poate ajuta să identifici opțiunile disponibile și să alegi varianta de finanțare potrivită pentru situația companiei tale. O structură de finanțare bine aleasă poate ajuta compania să își păstreze lichiditățile pentru activitatea curentă, fără ca achiziția unei mașini să consume întregul capital disponibil.